一、成本核算程序 1、各项目部材料员及时提供原始资料。 2、根据原始凭证按照费用支出计划,计算、编制各类汇总表。 3、根据各种费用汇总表或原始凭证,及时登记有关明细分类,归集有关成本项目。 4、工程竣工后及时进行汇总,核算工程总成本。 二、成本费用控制 1、各项目部材料员应及时整理材料费用支出的原始资料,汇总本月发生零星材料及其它费用制作材料采购清单,报分管经理总经理批准并于次3日前送核算部开据材料汇总单,办理挂帐手续。 2、各项目部会计及时制作各类人员工资表,报分管经理总经理批准,并于次3日前送核算部,核算部根据完成的工程量结合承包合同开人工费汇总表,办理挂帐手续。 3、各项目部材料员应及时对甲方供应的材科对帐,对各类供材进行汇总并于次3日前送核算部,核算部核对成本计划,制作成本报表。 4、设备科月末汇总《设备租赁核算月报表》,报分管经理总经理签字并于次月3日前将数据送核算部。 5、根据单据汇总核算各工程项目当月发生额和余额,并与计划对比,制作工程成本报表。 6、工程竣工后及时进行汇总费用报表,核算工程总成本。 7、核算部每月未同材料部、财务部、项目部材料员对仓库进行清查货物,确保帐实相符制作财产清查表。
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