财务部部门职责

1、参与制定财务制度及实施细则。

2、参与本公司的工程项目可行性研究和项目评估中的财务分析工作。

3、负责经理办公会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。

4、负责对工商、税务、财政、审计、银行、会计事务所等部门等联络、沟通工作。

5、负责资金管理、调度。工资的发放、现金收付、银行收付业务。与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。

6、负责统计复核工作。每月负责编制成本报表、资金报表、往来结算报表等内部报表。

7、负责审核原始凭证，记账凭证的编制、汇总。

8、负责总帐及明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付款项。

9、编制会计报表。编制月度、年度财务分析，向领导报告财务状况。

10、负责凭证、帐薄、报表装订及其他会计资料档案保管工作。

财务部部长职责

1、具体负责本公司的财务会计工作：

（1）对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。

（2）督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。

（3）审核会计凭证和会计报表，做到数据真实、准确、完整、及时。

2、组织起草公司财务管理制度，检查各项财务制度的执行情况。发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报，及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。

3、组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况，应将成本计划和费用预算逐级分解，逐步落实到职能部门，及时反映、分析预算执行情况并向各职能部门反馈。

4、充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。

5、组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。

6、协调与各部门的关系，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。

7、保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。

8、销售统计、复核工作，负责编制成本报表、资金报表、往来结算报表等内部报表。

9、完成领导交办的其他工作。

会计员职责

1、设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。协助办公室建立低值易耗品台帐。各类帐户设置应做到齐全、明晰。

2、根据工财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。

3、会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。

4、编制和保管会计凭证及报表。负责编制公司的转账凭证、记账凭证并编号。每月终了，要整理会计凭证资料并归档。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理分类。

5、控制财务收支，费用支出不突破规定的范围。

6、办理固定资产、商品、材料、低值易耗品等资产转移、领退和保管手续。

7、编制成本、费用计划，加强成本管理基础工作，核算成本费用；编制成本、费用报表。正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。

8、完成领导交办的其他工作。

出纳员职责

1、办理现金收付和银行结算业务：严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。

2、库存现金不得超过银行核定，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵库，不得挪用现金。

3、严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

4、登记现金和银行存款日记账。根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，日清日结。现金的账面余额要与库存现金核对相符。及时核对银行对帐单，编制“银行存款余额调节表”，未达帐项及时查询，要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。不准将银行账户出借给任何单位或个人办理结算。避免接触收入费用、债权债务帐薄登记工作、稽核工作和会计档案保管工作。

5、保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

6、保管空白收据、支票和印鉴。专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

7、完成领导交办的其他工作。

财务报告制度

一、会计报表的种类

1、资产负债表            2、现金收支（项目）明细表

3、损益表                4、工程成本（项目）、期间费用明细表

二、编报要求

1、报表的数字真实、可靠。

2、报表的内容全面完整。

3、报表的数据准确。

4、月度报表于次月6日前报送；各年度报表于年度终了后15日内报送。

三、财务分析制度

1、编制原则：(１) 实事求是；(２) 定量分析与定性分析并重；(３) 简明扼要，突出重点；(４) 证据充分；(５) 注重时效。

2、每月编写财务状况说明书，对当月财务状况及重大变动事项按以上内容作简要说明,季未、年中、年未编写财务分析报告，对分析期内经营情况作详细分析。

3、每月定期召开财务分析会，由公司财务部长向公司领导及有关部门负责人报告经营情况及财务状况，财务状况说明书及财务分析报告需由公司领导签署。

4、每月6日前，随同财务报表上报月度财务分析报告。

筹资管理制度

为规范公司筹资行为，降低资金成本，减少筹资风险，提高资金使用效率，根据据相关法规，结合公司具体情况，特制订本制度。

一、筹资的原则

1、遵守国家法律、法规原则

2、统一筹措原则

3、降低成本原则

4、适度负债、防范风险原则

二、筹资的程序

资金的筹措、使用和监督工作由财务部统一负责。公司短期借款筹资程序：

1、根据财务预算和预测，财务部预计公司资金需求，编制筹资计划。

2、筹资计划按照规模大小，分别由经理办公会和上级部门审批。

3、财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用。借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、本息偿还方式、违约责任以及双方法人代表或授权人签字等。

三、公司短期借款审批期限

公司借款金额在100万元以下由公司经理办公会决定；超过100万元的报由房管局批准。

四、借款利息的处理

专项资金利息计入工程成本；未指定用途的利息计入财务费用；购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚木办理竣工决算之前，计人购建资产的价值。

五、资金用途的确定

任何人不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。

财务部及时计提和支付借款利息，并实行岗位分离。

财务部建立资金台账，记录资金的筹集、运用和本息归还情况，未领取利息单独列示。